* Publicado em português do Brasil
Pandora Papers é um vazamento de quase 12 milhões de documentos que mostram a riqueza oculta de políticos, empresários, artistas, atletas, membros de famílias reais, líderes religiosos, de mais de 200 países. Nesta nota, apresento dados (retirados principalmente de publicações do FMI) sobre essas colocações de contas off-shore e algumas conclusões.
Alguns fatos sobre paraísos fiscais
Em 2019, o produto bruto global foi de 87 trilhões de dólares. A quantidade de riqueza privada escondida em centros financeiros offshore foram 7 bilhões de dólares; 8% do produto mundial. Outros cálculos a elevaram para 8,7 trilhões, o que representaria 10% do produto. Com um grau de concentração significativo: 80% desses recursos pertenciam a 0,1% das famílias mais ricas. Em muitos países, esses valores acumulados são uma parte considerável dos produtos nacionais. Em 2017, calculou-se que era mais de 30% do PIB da Argentina e da Grécia; mais de 40% do produto da Rússia; mais de 50% do da Arábia Saudita; mais de 60% do produto da Venezuela; e mais de 70% dos Emirados Árabes Unidos. São fundos que escapam ao tesouro, mas também regulações financeiras ou cambiais. Ou é a lavagem de dinheiro que vem de operações ilícitas - tráfico de armas, pessoas, drogas, corrupção (por exemplo, o FMI estima que apenas para subornos entre 1,
Quanto à riqueza detida por empresas multinacionais e grandes empresas financeiras em paraísos fiscais, em 2018, era estimada em cerca de 12 trilhões de dólares. Eles representam 40% de todo o investimento estrangeiro direto global. O fenômeno é mundial. Na Índia, China e Brasil, entre 50 e 90% da saída de investimento estrangeiro direto é realizada por meio de entidades estrangeiras sem substância econômica. Entre 50% e 60% em países desenvolvidos como Estados Unidos e Grã-Bretanha.
Trata-se de um investimento financeiro fantasma, que é realizado principalmente em paraísos fiscais, e vai para os chamados “veículos especiais”, que carecem de atividade real. Essas instituições têm registro legal sujeito à legislação nacional; eles são propriedade de estrangeiros; eles têm poucos funcionários; pouca ou nenhuma produção no país anfitrião; e agrupam as atividades financeiras ou de manutenção como atividade principal. Desde a crise financeira de 2008-9, o investimento fantasma cresceu mais rápido do que o IDE genuíno e a produção global.
Ressaltamos que o dinheiro não é necessariamente colocado no país que funciona como paraíso fiscal. Ou seja, uma empresa sediada em um paraíso fiscal pode ter ativos em qualquer parte do mundo. Por outro lado, o que aparece como investimento estrangeiro direto em países paraísos fiscais não tem contrapartida no investimento produtivo real. Por exemplo, Luxemburgo é um paraíso fiscal. Tem 600.000 habitantes e um investimento estrangeiro direto de 4 bilhões de dólares. É igual ao dos EUA e maior do que o da China. Mas esse IDE não reflete nenhum investimento produtivo no Luxemburgo.
É importante notar também que os paraísos fiscais que concentram os maiores volumes de riqueza estão localizados nos países desenvolvidos ou em seus territórios. Os três primeiros são as Ilhas Virgens, Bermudas e Cayman, todos territórios britânicos ultramarinos. A Suíça e os EUA são os que mais acumulam riqueza privada. Também o Luxemburgo, já mencionado, e os Países Baixos. Considera-se que metade das empresas da Fortune 500 usam o paraíso fiscal da Holanda. Singapura, Macau e Hong Kong também são paraísos fiscais. Nos últimos anos, as colocações nelas aumentaram e as colocadas na Suíça diminuíram.
As perdas anuais em termos de receita tributária corporativa variariam de US $ 500 bilhões a US $ 600 bilhões. Dessas somas, cerca de 200 bilhões corresponderiam aos países atrasados. A dinâmica: O crescimento dos paraísos fiscais contribuiu para a queda nas alíquotas médias do imposto sobre as empresas, de 49% em 1985 para 24% hoje. Os lucros das empresas multinacionais americanas que vão para paraísos fiscais aumentaram de cerca de 5% a 10% do lucro bruto na década de 1990, para entre 25% e 30% hoje.
Dado que o sistema tributário tende a privilegiar o local onde estão as sedes das multinacionais, e elas estão localizadas nos países avançados, os países atrasados são os que mais sofrem com a evasão fiscal. Mas, além disso, as multinacionais podem manipular os chamados preços de transferência entre suas afiliadas, a fim de transferir lucros de jurisdições com impostos altos para aquelas com impostos baixos. Em teoria, os preços de transferência deveriam refletir os preços de mercado que existiriam entre dois participantes não relacionados. Mas isso é difícil de colocar em prática, existem muitas brechas para contornar essa provisão e o valor acaba sendo o que a empresa diz ser.
Internacionalização do capital financeiro e monetário
Esses desenvolvimentos fazem parte da internacionalização do capital. Um processo no qual participam multinacionais, grandes instituições financeiras e também Estados. Neste último aspecto, fundos soberanos ou estatais são ilustrativos. No início de 2020, os dez primeiros tinham uma riqueza de US $ 7,44 trilhões. O maior deles, o Norges Bank Investment Management da Noruega, arrecadou US $ 1,36 trilhão. Uma parte significativa das participações desses fundos está em outros países.
Trata-se, então, de fenômenos de longo prazo, vinculados à globalização, ou globalização, da relação capitalista. Não é algo devido à desonestidade particular de alguns ou de muitos capitalistas; ou na moda do neoliberalismo. É por isso que também inclui Estados e governos que se dizem nacionais e até inimigos da globalização. É nesse quadro que a corrupção, a evasão fiscal ou a lavagem de dinheiro ilícito devem ser registradas. Em valor, mercado mundial e globalizaçãoDissemos: “Já em meados da década de 1970, Palloix argumentava que a internacionalização do ciclo do capital monetário (DM-D ') se manifestava no crescimento do financiamento internacional e dos empréstimos em dólares; no crescimento da atividade bancária estrangeira; na mobilização internacional de capital monetário e no apoio bancário a empresas multinacionais (Empresas multinacionais e o processo de internacionalização , México, século XXI). Ou seja, ele não concebia o crescimento do capital financeiro internacional como um fenômeno autônomo, mas organicamente ligado à internacionalização do capital como um todo ”.
Por outro lado, períodos de fraco investimento, produto das crises, e a abundância de capital (ganhos de capital que não voltam à produção e buscam valorização financeira) impulsionaram o crescimento da dívida externa; e fluxos de capital líquido transnacional. Com a consequência do aprofundamento e extensão dos mercados a áreas não capitalistas e da imposição da lógica da valorização do capital às massas crescentes de assalariados. Ressaltamos que o crescimento de fundos offshore e similares faz parte do mesmo processo. O programa e a política do socialismo devem partir dessas realidades para oferecer uma alternativa progressista às massas trabalhadoras.
*Rolando Astarita, economista argentino, professor da Universidade Nacional de Quilmes e autor de numerosos artigos e publicações.
Fonte: https://rolandoastarita.blog/2021/10/05/paraisos-fiscales-y-globalizacion-del-capital/
* Publicado em Rebélion
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